REKONSILIASI BANK PT. BBS menerima laporan Bank per 31 November 2021 dari Bank STEMBI. Menurut laporan Bank saldo Rekening giro PT. BBS sebesar Rp. 10. 250.500,- sedangkan saldo giro menurut perusahaan sebesar Rp. 10.550.400,- Perbedaan Tersebut disebabkan oleh hal-hal dibawah ini. 1. Setoran tanggal 26 Oktober sebesar Rp. 5.650.000,- belum tercantum dalam laporan Bank. 2. Bank telah melakukan kesalahan yaitu cek yang ditarik oleh PT. AMIK sebesar Rp. 1.560.000, telah dikurangkan pada rekening giro PT. BBS. 3. Bank Telah menerima pembayaran piutang milik PT. BBS sebesar Rp. 3.450.000,- dan perusahaan belum mencatatnya. 4. Enam lembar cek yang telah dikeluarkan perusahaan pada akhir bulan dan telah dicatat kedalam buku pengeluaran kas belum tercantum dalam laporan Bank. Lima lembar cek tersebut adalah , Cek No. 2831 Rp. 2.350.000,- Cek No. 2832 Rp. 2.000.000,- Cek No. 2833 Rp. 875.000,- Cek No. 2834 Rp. 672.500,- Cek No. 2835 Rp. 1.650.000,- Cek No. 2836 Rp. 545.000 5. Bank STEMBI telah memberikan jasa giro untuk saldo giro PT. BBS sebesar Rp. 506.900,- 6. PT. BBS telah melakukan kesalahan pencatatan cek yang dibayarkan kepada PT. EKSYAR untuk pembayaran hutang sebesar Rp. 2.500.500,- telah dicatat dalam pembukuan PT. BBS sebesar Rp. 2.550.000,- 7. Bank STEMBI telah membebankan biaya administrasi bank sebesar Rp. 90.000,- 8. Dalam laporan Bank yang diterima perusahaan terdapat cek kosong yang diterima dari PT. AMIK sebesar Rp. 5.175.000 Diminta : a. Buatlah rekonsiliasi Bank per 31 November 2021 b. Buat jurnal koreksi yang diperlukan
![]()
Dari hasil rekonsiliasi, didapatkan saldo balance sebesar Rp9.291.800
Dengan jurnal koreksi sebagai berikut :
Cash 3.450.000
Account Receivable 3.450.000
Cash 506.900
Interest revenue / service revenue 506.900
Cash 49.500
Account payable 49.500
Charge expense 90.000
Cash 90.000
Account receivable 5.175.000
Account payable 5.175.000
Penjelasan:
Rekonsiliasi adalah kegiatan membandingkan dua hal yang berbeda akan hal yang sama untuk mengembalikan ke keadaan sebenarnya.
Contohnya adalah rekonsiliasi bank yang dilakukan dengan membandingkan saldo kas perusahaan menurut catatan perusahaan dengan saldo kas perusahaan menurut catatan bank.
Untuk perhitungan rekonsiliasi PERHATIKAN GAMBAR
(Terdapat asumsi bahwa ada outstanding check sebesar 76.200 yang belum dicatat oleh bank karena belum dikliring oleh penerima check)
Setelah rekonsiliasi dilakukan, maka dibuat jurnal koreksi. Yang membuat jurnal koreksi hanya perusahaan. Jika pun bank membuat, maka itu akan dibuat oleh bank dan tidak masuk penjurnalan perusahaan.
Pelajari lebih lanjut
Pelajari lebih lanjut materi tentang rekonsiliasi pada link berikut ini https://brainly.co.id/tugas/1790259
#BelajarBersamaBrainly
[answer.2.content]
